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「西安股票期货配资」通过其他发布信息渠道

第九条 披露义务人在披露文件中或者通过其他发布信息渠道、质粒载体,做出不详细、不准确阐述,导致或者可能导致投资人对其投资行为发生错误判断的,理应评定组成所公布的信息有偷换概念阐述的披露违纪行为。
第10条 披露义务人在披露文件中未依照法律、行政规章、规章制度和规范性文件以及证交所业务标准关于大事件或者重要事宜披露要求公布信息,注数重大事项的,理应评定组成所公布的信息有重特大注数的披露违纪行为。
第三章 披露义务人披露违反规定的责任评定
第11条 披露义务人行为组成披露违反规定的,理应根据其违纪行为的客观性方面和主观性方面等综合核查评定其责任。
第12条 评定披露违纪行为的客观性方面通常要考虑以下情况:
(一)违反规定公布信息包括重特大错漏更改信息中虚增或者虚减财产、主营业务收入及纯利润的金额及其占本期所公布数的比例,是否因此资不抵债,是否因此发生赢亏变化,是否因此满足证劵发售、股权激励计划执行、盈利服务承诺条件,是否因此避免被特别处理,是否因此满足撤销特别处理要求,是否因此满足修复发售交易条件等;
(二)未按照规定公布的重特大贷款担保、起诉、诉讼、关联方交易以及其他重大事项所涉及到的金额及其占公司最近一期经财务审计总市值、资产总额、主营业务收入的比例,未按照规定及时公布信息时间长度等;
(三)披露违反规定所涉及到事宜对投资人投资判断的影响大小;
(四)披露违反规定后果,包括是否造成诈骗发售、诈骗发售、骗领重大资产重组批准、回收要约免除、创业板退市、停止发售,给企业上市、公司股东、债务人或者别人造成直接损失金额大小,以及未按照规定公布信息造成该公司股票交易的变动程度等;
(五)披露违反规定的频次,是否多次提供虚报或者瞒报重要客观事实的财务会计报告,或者多次对依法理应公布的其他重要信息不按照规定公布;
(六)社会影响的极端程度;
(七)其他需要考虑的情况。
第十三条 评定披露义务人披露违反规定主观性方面通常要考虑以下情况:
(一)披露义务人为单位的,在单位内部是否存在违反规定共商,披露违反规定所涉及到的具体事宜是不是经股东会、公司办公会等大会研究决定或者由负责人员决定执行的,是否只是单位内部道德行为造成的;
(二)披露义务人的主观性状态,披露违反规定是不是蓄意的诈骗行为,是不是不够慎重、麻痹大意的过错行为;
(三)披露违纪行为发生后的心态,公司执行董事、董事、高級技术人员知道披露违反规定后是否继续掩盖,是否采取适度对策进行挽救;
(四)与证券监管机构的配合程度,当发现披露违反规定后,公司执行董事、董事、高級技术人员是否向***汇报,是否在调研中紧密配合,是否对调研行政机关诈骗、瞒报,是否有干挠、阻拦调研情况;
(五)其他需要考虑的情况。
**** 其他违纪行为引起披露义务人披露违反规定的,通常充分考虑以下情况评定责任:
(一)披露义务人是否存在过失,有没有执行披露违纪行为的蓄意,是否存在披露违反规定的过错;
(二)披露义务人是否因违纪行为直接获利或者以其他方式获得权益,是否因违纪行为止盈止损或者避损,公司投资人是否因此项违纪行为遭到巨大损失;
(三)披露违反规定责任是否能被其他违纪行为责任所吸收,评定其他违纪行为行政责任、刑事处罚是否能更好体现对违纪行为的惩处;
(四)其他需要考虑的情况。
前款所指其他违纪行为,包括企业上市的执行董事、董事、高級技术人员违反对公司的忠诚责任,利用职位便捷,控制企业上市从事损害公司权益行为;企业上市的大股东或者控股股东,挑唆企业上市执行董事、董事、高級技术人员从事损害公司权益行为;企业上市执行董事、董事、高級技术人员和持仓5%以上公司股东违反规定交易上市公司行为;公司工作人员挪用资金、职务侵占等行为;配合金融市场**交易、操纵股价以及其他可能导致披露义务人披露违反规定的行为。
4 披露违纪行为责任人及其责任评定
第十五条 发生披露违纪行为的,按照法律、行政规章、规章制度规定,对承担保证披露真实、准确、详细、及时和公平公正责任的执行董事、董事、高級技术人员,理应视情况评定其为直接负责的管理人员或者其他直接责任人承担行政责任,但其能够证明已尽忠诚、勤恳责任,没有过失的以外。
 
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